Réglementation prudentielle
Pratique du contrôle interne dans les établissements financiers
Public & pré-requis
Public : Toute personne impliquée dans la mise en place ou le suivi du contrôle interne.
Absence de pré-requis.
Animation
Jean Lou GALISSI : expert du contrôle de conformité des établissements bancaires et financiers et spécialiste de l’audit interne
Programme
QCM de connaissances en début de session
QCM de connaissances en fin de session
CONNAÎTRE LA DÉFINITION ET L’OBJECTIF DU CONTRÔLE INTERNE
- Définition et terminologie
- Objectif du contrôle interne
IDENTIFIER RÉGLEMENTATION BANCAIRE SUR LE CONTRÔLE INTERNE
- Risques bancaires
- Obligations réglementaires spécifiques aux organismes financiers
- Points clefs du règlement 97-02
- Points de contrôle particuliers
CONNAÎTRE L’ARCHITECTURE DU CONTRÔLE INTERNE
- Étude préalable : connaissance de l’entreprise et risques majeurs
- Les différentes filières (gouvernance, risques, contrôles…)
- Les responsables du contrôle interne
REPÉRER LES OUTILS DE CONTRÔLE INTERNE
- Contrôle permanent
a) Recensement et séparation des fonctions
b) Cartographie des risques, var, scénarios de crise
c) Suivi des incidents opérationnels - Contrôle périodique
a) Démarche d’audit
b) Supports techniques, entretiens, questionnaires, techniques de sondage
c) Audit par cycles d’activité
APPRÉHENDER DOCUMENTATION DU CONTRÔLE INTERNE
- Documentation générale
- Documentation de procédure
- Documentation professionnelle
- Rapports de contrôle interne
Objectifs & méthode
Objectifs pédagogiques
- Maîtriser la terminologie et le contenu de l’arrêté du 13 novembre 2014 sur le contrôle interne
- Connaître les principes essentiels d’un dispositif de contrôle interne
- S’approprier des outils de contrôle interne
Méthodes pédagogiques
- Apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d’application)
- Travail en sous-groupes au travers d’études de cas
- Échanges de bonnes pratiques
- Mise à disposition d’un support pédagogique et d’un guide du participant avec les corrigés des cas et exercices réalisés pendant la formation
Moyens pédagogiques
- Utilisation de diaporama, de tests interactifs, de supports de travail
