Compétences métiers
Conduire une mission d’audit interne dans une société financière
Public & pré-requis
Public : Auditeurs internes débutants ou confirmés.
Absence de prérequis
Animation
Jean Lou GALISSI : Spécialiste du contrôle de conformité des établissements bancaires et financiers et de l’audit interne
Programme
MÉTHODOLOGIE D’AUDIT D’UNE SOCIÉTÉ FINANCIÈRE
- Introduction
a. Les normes internationales d’audit IIA et CRIPP (Cadre de Référence International des Pratiques Professionnelles de l’audit interne)
b. Cadre de référence des pratiques professionnelles
c. Compétence professionnelle - Rôle et responsabilités de l’audit interne
a. Nature du travail
b. Les documents - Contrôles de l’audit interne
a. Textes de référence sur le contrôle
b. Approche systémique du contrôle
c. Moyens du contrôle
d. Nature du contrôle
e. Séquence de contrôle - Planification et supervision de la mission d’audit
a. Planification de la mission (les étapes préparatoires, la lettre de mission,…)
b. L’examen préliminaire
c. Le questionnaire
d. Procédures d’audit - V. Conduite de la mission d’audit
a. Savoir élaborer un programme de travail
b. Organiser la réunion de lancement
c. Organiser les entretiens
d. Savoir élaborer des fiches de tests pertinentes, échantillonnage, analyse des données
e. Formalisation des constats
f. Projet de recommandations
g. Rédaction du rapport
h. Plan d’action
APPROCHE PAR LES RISQUES LORS D’UNE MISSION D’AUDIT D’UNE SOCIÉTÉ FINANCIÈRE
- Audit du risque de crédit
a. Généralités
b. Textes de référence sur le risque de crédit (Bâle 3)
c. Audit des systèmes de surveillance et de maitrise du risque de crédit
d. Audit du dispositif de surveillance a posteriori du risque de crédit : la détection
e. Audit du dispositif de recouvrement
f. Audit du dispositif de contrôle permanent en matière de risque de crédit
g. Exemples de points d’audit du risque de crédit - Audit du risque opérationnel
a. Pourquoi auditer le risque opérationnel ?
b. Textes de référence sur le risque opérationnel (Bâle3)
c. La gestion du risque opérationnel : identification, évaluation, surveillance, limitation / atténuation et contrôle
d. Le recensement, de l’analyse et de la catégorisation des pertes
e. Les méthodes de calculs du risque opérationnel (Bâle 3)
f. Audit du système d’information (SSI…) et de la continuité d’activité (PUPA…)
g. Audit des activités externalisées
h. Exemples de points d’audit du risque opérationnel - Audit des risques non-réglementaires
a. Textes de référence sur les risques
b. Audit des risques financiers
c. Audit du risque stratégique
d. Audit du risque d’image / réputation
e. Exemples de points d’audit des autres risques
Objectifs & méthode
Objectifs pédagogiques
- Connaitre le cadre normatif de l’Audit interne (normes IIA et CRIPP),
- Mettre en oeuvre les étapes et les outils d’une mission d’audit dans une société financière,
- Conduire une approche d’audit par l’identification des risques des activités principales,
- Collecter les informations permettant de répondre à ces objectifs,
- Analyser les informations recueillies,
- Rédiger des recommandations pertinentes.
Méthodes pédagogiques
Apports théoriques et vidéos | travail en sous-groupe au travers d’études de cas | quiz d’évaluation individuels et collectifs pour valider l’acquisition des connaissances | échanges de bonnes idées et de bonnes pratiques
Moyens pédagogiques
Power point | un livret d’animation détaillant précisément le déroulement de chaque journée et tous les exercices et études de cas
